仁寶(2324)大轉型，從傳統PC成功跨入AI伺服器組裝，目前AI伺服器已佔營收5%，今年可提升至10%，預計在明年達30%~40%，可望成為營收主力，
仁寶去年PC/NB佔71%，非PC佔29%，EPS 1.38元，AI伺服器僅佔2%，來到今年上半年EPS 1.18%，年增91%，AI伺服器以提升至5%左右。
明年AI伺服器比重拉至30~40%
不過，截至第二季為止，仁寶營收主力仍在PC，由於記憶體漲價，PC平均售價(ASP)雖然有調漲，但仍追不上漲價壓力，導致上半年毛利率僅4.92%，公司預估，AI伺服器毛利高於PC、年底AI伺服器比重拉至10%，明年提升至30%~40%，整體毛利可望進一步改善。
仁寶先主攻 L6(準系統)主機板製造，明年往L10、L11整機櫃推進，目前台灣、越南、美國三地同步擴廠，法人預估，今年EPS 2.15元，2027年上看3.7元，本益比10倍。
籌碼從散戶流到主力大戶手中
仁寶股價從高點47.75元修正，經過二個多月打底，融資維持從5.29%下降至4.44%，8月份融資又再上升至5.01%，近20日400張大戶增加1.48%，8月以來法人合力買超156142張，籌碼從散戶流到主力大戶手中，三條均線剛發散，股價低檔起步，有機會挑戰前高47.75元。
ChatGPT輔助分析：仁寶切入AI伺服器領域，價值重新評估，預估2026年EPS 約2.3元~2.5元，基準值抓2.4元，AI伺服器為成長期，本益比20倍，合理價可到48元，樂觀情境可達50~55元。
